證監(jiān)會(huì)今年擬全力凈化A股環(huán)境 嚴(yán)守發(fā)行關(guān)口
信披
日常監(jiān)管全面強(qiáng)化
除了提高進(jìn)入資本市場(chǎng)的企業(yè)的質(zhì)量水平，在上市公司的日常監(jiān)管中，以市場(chǎng)化為取向的、加強(qiáng)信息披露為核心的日常監(jiān)管也成為證券監(jiān)管部門和交易所的重點(diǎn)工作。
“上市公司監(jiān)管條例提出很多年了，一直在做前期評(píng)估、座談和起草。去年我們配合國(guó)務(wù)院法制辦組織社會(huì)各界法律專家和市場(chǎng)主體，多個(gè)層面、多個(gè)回合座談，集思廣益，形成了比較成熟的一個(gè)草案。今年我們希望配合國(guó)務(wù)院法制辦推出?！比珖?guó)人大代表、證監(jiān)會(huì)上市公司一部主任歐陽(yáng)澤華表示，下一步將以上市公司監(jiān)管條例為基礎(chǔ)，統(tǒng)領(lǐng)上市公司監(jiān)管的部門規(guī)章。
據(jù)其介紹，在該條例中，對(duì)上市公司信息披露的方式、義務(wù)人、相關(guān)主體應(yīng)該履行的責(zé)任予以具體化。
歐陽(yáng)澤華表示，2013年將繼續(xù)加強(qiáng)日常監(jiān)管，推進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。監(jiān)管部門考慮今年就公司治理的相關(guān)準(zhǔn)則公開征求意見(jiàn)，廣泛聽(tīng)取社會(huì)各界的建議，以做進(jìn)一步的修訂。同時(shí)，為了完善日常監(jiān)管，準(zhǔn)備在系統(tǒng)檢查方面加強(qiáng)培訓(xùn)，提高檢查的水平和質(zhì)量。
全國(guó)政協(xié)委員、上交所理事長(zhǎng)桂敏杰此前表示，在上交所今年的重點(diǎn)工作中，第一條和第二條分別為分階段實(shí)施信息披露直通車和嚴(yán)格執(zhí)行新退市制度，按照新退市制度的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)退市常態(tài)化。而在2013年初，深交所也已經(jīng)發(fā)布了行業(yè)信息披露指引。
分析人士認(rèn)為，從交易所的角度來(lái)看，在證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管思路之下，已經(jīng)將信息披露提到了極為重要的位置，其目的就是要通過(guò)及時(shí)、充分的信息披露來(lái)充分揭示上市公司的風(fēng)險(xiǎn)。
“上市公司日常監(jiān)管的關(guān)鍵就是信息披露?！遍L(zhǎng)城證券研究總監(jiān)向威達(dá)對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，應(yīng)當(dāng)從立法層面加大信息披露違規(guī)的法律責(zé)任，對(duì)上市公司進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督，同時(shí)加大信息披露違規(guī)的行政處罰力度，使上市公司違規(guī)披露的成本大大提高，促使其全面、客觀、及時(shí)地進(jìn)行信息披露。
重拳
嚴(yán)懲信披違規(guī)
公開資料顯示，上市公司財(cái)務(wù)造假、信披違規(guī)事件層出不窮，已經(jīng)成為危及A股市場(chǎng)公信力的一大“毒瘤”。
紫光古漢日前發(fā)布公告稱，已收到證監(jiān)會(huì)的《行政處罰決定書》，其中指出，2005年至2008年期間，公司均存有年報(bào)會(huì)計(jì)信息虛假記載的情況，4年累計(jì)虛增利潤(rùn)5164萬(wàn)元，據(jù)悉，虛開發(fā)票和虛增成本是其主要造假手段。
萬(wàn)福生科此前則發(fā)布公告稱，該公司2008年至2011年累計(jì)虛增收入7.4億元左右，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.8億元左右，虛增凈利潤(rùn)1.6億元左右。W IN D統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年至2011年的4年間，萬(wàn)福生科88.4%的凈利潤(rùn)是虛增的。而在此前，一直被視作“現(xiàn)金奶牛”的佛山照明也被查出涉及金額高達(dá)2.6億元的信披違規(guī)。
向威達(dá)表示，上市公司信息披露違規(guī)，進(jìn)行虛假信息披露，是出于財(cái)務(wù)操作、粉飾業(yè)績(jī)的目的；而在IPO環(huán)節(jié)，既是為了提高過(guò)會(huì)成功率，也是為了推高股價(jià)。
他建議，對(duì)于IPO造假的各關(guān)聯(lián)方，應(yīng)予以嚴(yán)懲。應(yīng)當(dāng)永久吊銷IPO造價(jià)中涉案的保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)牌照，并在5年內(nèi)禁止其提出申請(qǐng)，已經(jīng)取得的保薦收入要予以罰沒(méi)，并處以3倍以上罰款；同時(shí)，要對(duì)涉案的上市公司公開融資行為予以限制或禁止，并將相關(guān)高管的行為記入誠(chéng)信檔案。
兩會(huì)期間，萬(wàn)福生科所涉嫌的虛假信息披露和欺詐上市，以及發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)可能遭遇到的命運(yùn)，成為輿論關(guān)注的焦點(diǎn)。
對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，歐陽(yáng)澤華13日在記者見(jiàn)面會(huì)上說(shuō)，證監(jiān)會(huì)對(duì)萬(wàn)福生科虛假財(cái)務(wù)信息一案正在調(diào)查核實(shí)，如果查實(shí)違反相關(guān)行政法規(guī)將予以處罰，涉嫌刑事犯罪的將移交公安部門。稍早之前，證監(jiān)會(huì)副主席姚剛表示，該案目前已經(jīng)進(jìn)入程序，一旦查實(shí)，將予以嚴(yán)懲。
全國(guó)人大代表、用友軟件董事長(zhǎng)王文京表示，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)完善上市公司分紅、募集資金使用、財(cái)務(wù)狀況等核心信息披露要求，增強(qiáng)紅利分配和募集資金使用情況等方面透明度，明確分紅政策和回報(bào)規(guī)劃，明確上市公司退市等特殊情形下的信息披露要求。進(jìn)一步明確控股股東、實(shí)際控制人和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等相關(guān)人員在上市公司信息披露中的義務(wù)與責(zé)任，建立信息披露審核和責(zé)任承擔(dān)方面的多層次共擔(dān)機(jī)制。
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